Faktura bez VAT — zwolnienie do 240 000 zł
Wielu freelancerów może fakturować bez VAT. Wyjaśniamy, komu i do jakiej kwoty to przysługuje oraz jak taką fakturę poprawnie oznaczyć.
Na czym polega zwolnienie podmiotowe
Zwolnienie podmiotowe pozwala nie naliczać VAT, dopóki Twoja sprzedaż nie przekroczy ustawowego limitu. Od 1 stycznia 2026 limit ten wynosi 240 000 zł rocznie (wcześniej 200 000 zł). To realna ulga dla freelancerów i mikrofirm — mniej formalności i prostsze faktury.
Plus dla freelancera Faktura bez VAT jest prostsza: brak stawek VAT, kwota do zapłaty = wartość netto, brak miesięcznych rozliczeń VAT. Wystarczy poprawna adnotacja o zwolnieniu.
O czym pamiętać
- Wyłączenia. Niektóre branże nie mogą korzystać ze zwolnienia niezależnie od obrotu — sprawdź to najpierw.
- Monitoruj limit. Liczy się sprzedaż narastająco w roku; przekroczenie 240 000 zł oznacza obowiązek rejestracji do VAT.
- Adnotacja. Na fakturze zamiast stawki podajesz podstawę zwolnienia.
W praktyce Program do faktur sam ustawia fakturę „bez VAT” z właściwą adnotacją i pokazuje narastającą sprzedaż, więc łatwiej upilnować limitu — możesz założyć darmowe konto w Mizzox i wystawiać faktury bez VAT od ręki.
Najczęstsze pytania
Do jakiej kwoty mogę nie naliczać VAT?
Zwolnienie podmiotowe w 2026 roku przysługuje do 240 000 zł wartości sprzedaży rocznie (limit podniesiony z 200 000 zł od 1 stycznia 2026). Po przekroczeniu trzeba zarejestrować się do VAT.
Jak oznaczyć fakturę bez VAT?
Zamiast stawki podajesz adnotację o podstawie zwolnienia. Kwota do zapłaty równa jest wartości netto — nie doliczasz podatku.
Czy każdy może skorzystać ze zwolnienia?
Nie. Niektóre rodzaje działalności są ustawowo wyłączone ze zwolnienia podmiotowego, niezależnie od obrotu. Przed skorzystaniem warto to sprawdzić — to najczęstsza pułapka.
Co, jeśli przekroczę limit w trakcie roku?
Tracisz prawo do zwolnienia od czynności, którą przekroczyłeś limit, i musisz zarejestrować się do VAT. Dlatego warto monitorować narastającą sprzedaż przez cały rok.
Czytaj dalej
Fakturuj bez VAT w kilka kliknięć
Program ustawi adnotację o zwolnieniu i przypilnuje limitu 240 000 zł za Ciebie.
Wystaw fakturę za darmo